Отчетность управляющей компании паевого фонда

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда (ПИФ) обязана предоставлять пайщикам и регулятору информацию о своей деятельности и состоянии фонда. Основные виды отчетности, которые она составляет:

• Ежедневная отчетность:
• Описание основных параметров деятельности фонда (например, стоимость чистых активов (СЧА), расчетная стоимость пая (РСП)).
• Информация о составе активов фонда.
• Ежеквартальная отчетность:
• Бухгалтерская (финансовая) отчетность, включающая баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении капитала.
• Отчет о деятельности фонда, содержащий информацию о инвестиционной политике, структуре активов, результатах инвестирования.
• Отчет о раскрытии информации, согласно которому раскрываются факты, способные оказать существенное влияние на стоимость паев.
• Ежегодная отчетность:
• Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, аналогичная ежеквартальной.
• Годовой отчет о деятельности фонда, содержащий расширенную информацию об инвестиционном процессе, рисках и результатах деятельности.
• Отчет об исполнении инвестиционной декларации:
• Ежегодный отчет, отражающий соответствие инвестиционной политики и состава активов фонда его инвестиционной декларации.
• Промежуточная отчетность:
• Предоставляется в случае существенных изменений в деятельности фонда или его активов. Вся отчетность управляющей компании должна быть публичной и доступной для пайщиков на сайте управляющей компании, сайте фонда, а также в системе раскрытия информации Банка России.